企业所得税按季算还是按月算,企业所得税按月还是按季:今日在线拆迁法、征收法律咨询

发布时间:2024-08-04 22:46:28 作者:圣运律师

企业所得税按季算还是按月算,企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。企业所得税采取按年计征,分月或者分季预缴,年终汇算清缴,多退少补。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,无论盈利或亏损,都应向税务机关

一、企业所得税按季算还是按月算

企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。企业所得税采取按年计征,分月或者分季预缴,年终汇算清缴,多退少补。

企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,无论盈利或亏损,都应向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。

企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。

土地使用权企业所得税?

土地使用权企业所得税的规定是:

1.土地闲置费可以计入开发产品计税成本,能够在税前扣除。因国家无偿收回土地使用权而形成的损失也可作为财产损失在税前扣除。

2.企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。

国有独资企业用交企业所得税吗

交。根据《中华人民共和国公司法》第二章第四节的相关规定,设立国有独资公司,根据国家工商局的规定,申请人应向公司登记机关提交国务院或者人民政府授权投资的机构或者部门的证明。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定:

1、一般企业,企业所得税的税率为25%;

2、符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税;

3、国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税;

4、非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的,应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税,适用税率为20%。

股票转让要交企业所得税吗

股票转让所得需要缴纳企业所得税。

按我国现行税法规定:企业股权投资转让所得或损失是指企业因收回、转让或是清算处置股权投资的收入减除股权投资成本后的余额。企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得,依法缴纳企业所得税等内容。

拆迁补偿款需要交企业所得税吗

拆迁补偿款需要缴纳企业所得税,对于企业取得的政策性收入,应按如下方式缴纳企业所得税:

1、用途的固定资产和土地(以下简称重置固定资产),以及进行技术改造或安置职工的,准予搬迁企业的搬迁收入扣除重置固定资产、技术改造和安置职工费用,其余额计入企业应纳税所得额;

2、企业因转换生产经营方向等原因,没有用上述搬迁收入进行重置固定资产或技术改造,而将搬迁收入用于购置其他固定资产或进行其他技术改造项目的,可在企业政策性搬迁收入中将相关成本扣除,其余额计入企业应纳税所得额;

3、 搬迁企业没有重置固定资产、技术改造或购置其他固定资产的计划或立项报告,应将搬迁收入加上各类拆迁固定资产的变卖收入、减除各类拆迁固定资产的折余价值和处置费用后的余额计入企业当年应纳税所得额,计算缴纳企业所得税;

4、搬迁企业利用政策性搬迁收入购置的固定资产,可以按照现行税收规定计算折旧或推销,并在企业所得税税前扣除;

5、搬迁企业从规划搬迁第二年起的五年内,其取得的搬迁收入暂不计入企业当年应纳税所得额,在五年期内完成搬迁的,企业搬迁收入按上述规定扣除相关成本费用后,其余额并入搬迁企业当年应纳税所得额,缴纳企业所得税。

相关法规

《企业所得税法》

第五条 企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额。

第六条 企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入,为收入总额。包括:

(一)销售货物收入;

(二)提供劳务收入;

(三)转让财产收入;

(四)股息、红利等权益性投资收益;

(五)利息收入;

(六)租金收入;

(七)特许权使用费收入;

(八)接受捐赠收入;

(九)其他收入。

《土地增值税暂行条例实施细则》

第十一条 此处所称的因国家建设需要依法征用、收回的房地产,是指因城市实施规划、国家建设的需要而被政府批准征用的房产或收回的土地使用权。

厂房拆迁款要交企业所得税吗

企业在搬迁期间发生的搬迁收入和搬迁支出,可以暂不计入当期应纳税所得额,而在完成搬迁的年度,对搬迁收入和支出进行汇总清算。企业的搬迁收入,扣除搬迁支出后的余额,为企业的搬迁所得。企业应在搬迁完成年度,将搬迁所得计入当年度企业应纳税所得额计算纳税。

该内容由 张心田律师 和 律说律答 共创回答

二、企业所得税按月还是按季度申报?

企业所得税的申报可以按月或按季度进行,但具体申报方式需要根据不同情况而定,例如工资性收入按月申报,非工资性收入按季度申报。此外,企业也可以选择跨季度缴纳,但需要提前申请并符合相关条件。

企业所得税是指企业在经营过程中所获得的利润所应缴纳的税费。对于企业所得税的申报,根据国家相关规定,可以选择按月或按季度进行。具体来说:1. 按月申报:工资性收入、劳务报酬、特许权使用费等需持续支付的收入,一般按月计算并申报税款。2. 按季度申报:非工资性收入、股息、红利、利息、财产租赁费、财产转让所得等一般按季度计算并申报税款。另外,企业还可以选择跨季度缴纳企业所得税。这种方式适用于连续3个月应纳税额累计超过3万的企业,需要提前向税务机关申请,并符合相关条件。需要注意的是,不同地区对于企业所得税的申报方式可能存在一定差异,企业应根据实际情况仔细了解当地相关规定。

企业如何确定应纳税所属期?企业所得税所属期的日期,是指纳税人按照国家规定确定的纳税期间对所得到的收入计算应纳税款的时间。企业应根据实际情况,选择相应的纳税期限,以确保及时缴纳所得税。具体而言,一般包括以下几种情况:1. 按月纳税:所得税所属期为每个自然月。2. 按季度纳税:所得税所属期为每个季度,即3个月(1-3月、4-6月、7-9月、10-12月)。需要注意的是,企业所得税所属期的确定必须符合法律法规,并且在纳税申报时应当填写正确的纳税期间。

企业所得税是企业不可避免的财务成本之一,正确的申报方式可以帮助企业减少税费支出,提高经济效益。企业应当积极了解相关政策和规定,遵守国家法律法规,合理规划纳税策略,以确保自身的合法权益。

【法律依据】:

《中华人民共和国税收征收管理法》第一条 为了加强税收征收管理,规范税收征收和缴纳行为,保障国家税收收入,保护纳税人的合法权益,促进经济和社会发展,制定本法。

三、企业所得税按月还是按季

法律分析:企业所得税采取按年计征,分月或者分季预缴,年终汇算清缴,多退少补。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,无论盈利或亏损,都应向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。

法律依据:《中华人民共和国税收征收管理法》

第一条 为了加强税收征收管理,规范税收征收和缴纳行为,保障国家税收收入,保护纳税人的合法权益,促进经济和社会发展,制定本法。

第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理,均适用本法。

第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税,依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的,依照国务院制定的行政法规的规定执行。

任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定,擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。 

第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。

法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

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内容审核:吴海丽律师

来源:头条-企业所得税按季算还是按月算,

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