财政奖励免征所得税吗,政府奖励是否要缴所得税？:今日在线拆迁法、征收法律咨询

发布时间：2024-08-03 23:10:40 作者：圣运律师

财政奖励免征所得税吗，财政奖励是否免征所得税，需要视具体情况而定。一般来说，企业取得的财政奖励应计入收入总额计算应纳税所得额和企业所得税，但也有例外情况。一、个人所得税方面根据《中华人民共和国个人所得税法》第四条，以下各项个人所得免征个人所

一、财政奖励免征所得税吗

财政奖励是否免征所得税，需要视具体情况而定。一般来说，企业取得的财政奖励应计入收入总额计算应纳税所得额和企业所得税，但也有例外情况。

一、个人所得税方面

根据《中华人民共和国个人所得税法》第四条，以下各项个人所得免征个人所得税：

省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位奖金：包括科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金。因此，如果财政奖励是由这些单位颁发的，则免征个人所得税。

二、企业所得税方面

根据《中华人民共和国企业所得税法》第七条和第二十六条，以下收入为不征税收入或免税收入：

财政拨款：属于不征税收入。如果财政奖励是以财政拨款的形式给予企业的，则不需缴纳企业所得税。

符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益：属于免税收入。但这一条款主要适用于居民企业之间的投资收益，与财政奖励的直接关联性不强。

综上，财政奖励是否免征所得税，主要取决于奖励的性质、来源以及具体的税收法规规定。如果财政奖励符合上述免征个人所得税或企业所得税的条件，则可以免征相应税种。否则，企业应依法将财政奖励计入收入总额并缴纳所得税。

二、政府奖励缴纳所得税吗

政府奖励需要缴纳所得税。

政府的奖励金应计入纳税人的收入总额，需要计算企业所得税。

以下是需要缴纳所得税的收入：

1、工资、薪金所得。

2、个体工商户的生产、经营所得。

3、个人所得税对企事业单位的承包经营、承租经营所得。

4、劳务报酬所得。

5、稿酬所得。

6、特许权使用费所得。

7、利息、股息、红利所得。

8、财产租赁所得。

9、财产转让所得。

10、偶然所得。

11、其他所得。

下列各项个人所得，免征个人所得税：

1、省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金。

2、国债和国家发行的金融债券利息。

3、按照国家统一规定发给的补贴、津贴。

4、福利费、抚恤金、救济金。

5、保险赔款。

6、军人的转业费、复员费、退役金。

7、按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费。

8、依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得。

9、中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得

10、国务院规定的其他免税所得。前款第十项免税规定，由国务院报全国人民代表大会常务委员会备案。

综上所述，政府的奖励是需要缴纳所得税。

【法律依据】：

《中华人民共和国企业所得税法》

第八条

企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

三、政府奖励是否要缴所得税？

政府奖励要交所得税。根据相关法律规定，政府的奖励金应计入纳税人的收入总额，应该计算企业所得税。企业取得的各类财政性资金，除属于国家投资和资金使用后要求归还本金的，均应计入企业当年收入总额。但如果是省级人民政府颁发给个人的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金，不用交个人所得税。

一、提成属于工资吗

算。根据企业会计制度以及税法、统计、劳动等方面的相关规定，发放给员工的根据其工作业绩计算的“提成”，属于员工的劳动报酬，应当作为奖金计入工资总额中。因此，在会计核算时，应当与其他工资项目一样处理。同时，按照税法规定，代扣代交个人所得税。

二、个税减免项目有哪些

省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金，按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费，国家对残疾人福利性事业组织和城乡残疾人个体劳动者，实行税收减免政策。国税部门对生产销售供残疾人专用的假肢、轮椅、矫形器，经批准免征增值税。

三、独资企业拆迁补偿款要交税吗

独资企业拆迁补偿款需要交税。企业取得符合规定的政策性搬迁或处置收入，对于搬迁时支出后的余额，应计入企业应纳税所得额。企业利用政策性搬迁或处置收入购置或改良的固定资产，可以按照现行税收规定计算折旧或摊销，并在企业所得税税前扣除。企业从规划搬迁次年起的五年内，其取得的搬迁收入或处置收入暂不计入企业当年应纳税所得额，在五年期内完成搬迁的，企业搬迁收入按上述规定处理。

【本文关联的相关法律依据】

《个人所得税法》第四条第一款

下列各项个人所得，免征个人所得税：

（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金。