公司资产过户是否需要缴纳税款？,公司资产过户给公司需要税吗:今日在线拆迁法、征收法律咨询

发布时间：2024-08-03 15:28:20 作者：圣运律师

公司资产过户是否需要缴纳税款？，企业整体转让资产时，不需要缴纳增值税。股份转让收入应按照“销售不动产”项目缴纳增值税。股权转让需要交纳个人所得税和印花税。企业拆迁补偿安置款免征个人所得税。根据新企业所得税法和实施条例规定，企业转让股权取得的

一、公司资产过户是否需要缴纳税款？

企业整体转让资产时，不需要缴纳增值税。股份转让收入应按照“销售不动产”项目缴纳增值税。股权转让需要交纳个人所得税和印花税。企业拆迁补偿安置款免征个人所得税。根据新企业所得税法和实施条例规定，企业转让股权取得的收入应作为企业的收入总额计算应纳税所得额。

法律分析

企业整体转让资产时，不需要缴纳增值税。

一、股份转让收入的税务处理：

企业整体转让资产时，股份转让收入应按照“销售不动产”项目缴纳增值税。

股权转让需要交纳个人所得税和印花税。

个人所得税=三股东的注册资金或者投入资金*80%）*20%。这个交易的过程，税务机关可能要求对企业资产的评估，如果认为价位偏低，会按评估价格计算。股权转让涉及营业税、企业所得税以及个人所得税（个人）、印花税等税种。对股权转让行为征税重新作出规定，自2003年1月1日起，对以无形资产、不动产投资入股，参与接受投资方利润分配，共同承担投资风险的行为，不征收营业税。对股权转让不征收营业税。根据新企业所得税法和实施条例规定：“转让财产收入，是指企业转让固定资产、生物资产、无形资产、股权、债权等财产取得的收入。”因此企业转让股权取得的收入应作为企业的收入总额计算应纳税所得额。

二、企业拆迁补偿安置款征收税款吗

根据有关规定，被拆迁人按照国家城市房屋拆迁管理标准取得的拆迁补偿，免征个人所得税。根据相关法律法规的规定，由于政府城市规划、基础设施建设等政策原因，企业需要整体搬迁或处置相关资产，按照规定的准，政府拆迁补偿或者处置相关资产所得，以及通过市场转让土地使用权所得，根据搬迁方案，企业在异地重建后，将恢复原有生产经营业务或转换为新的生产经营业务，并将企业搬迁或处置所得用于与搬迁前性质相同或类似的购建，扣除后的余额固定资产置换或改良费用、技术改造费用、职工安置费用，计入企业应纳税所得额。

拓展延伸

企业破产的财产应该怎样处置?

企业破产财产处置前，应由破产清算组委托具有国务院国有资产管理行政主管部门认证的资产评估机构进行评估，并由国有资产管理行政主管部门确认评估结果。

其中，涉及以划拨方式取得的土地使用权或涉及改变出让合同条件的土地使用权价格评估的，须由具有土地估价能力的资产评估机构进行评估，并由土地行政主管部门确认评估结果后，并入整体资产评估结果。

企业破产财产应以评估确认的价格为依据，按国家有关规定确定底价，以拍卖方式为主，依照有关法律、法规转让。转让价格由市场确定。

结语

在企业整体转让资产时，股份转让收入应按照销售不动产项目缴纳增值税。同时，股权转让需要交纳个人所得税和印花税。企业拆迁补偿安置款免征个人所得税。根据新企业所得税法和实施条例规定，企业转让股权取得的收入应作为企业的收入总额计算应纳税所得额。

法律依据

《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条增值税税率：(一)纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%。(二)纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为11%：1.粮食等农产品、食用植物油、食用盐；2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品；3.图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物；4.饲料、化肥、农药、农机、农膜；5.国务院规定的其他货物。(三)纳税人销售服务、无形资产，除本条第一项、第二项、第五项另有规定外，税率为6%。(四)纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。(五)境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为零。税率的调整，由国务院决定。

二、企业资产转让要交什么税？

企业资产转让要交什么税？公司资企业转让要交以下税务：增值税、城建税、教育费附加、印花税、土地增值税等。根据《财政部国家税务总局关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知》：二、下列企业应进行清算的所得税处理：（一）按《公司法》、《企业破产法》等规定需要进行清算的企业；（二）企业重组中需要按清算处理的企业。三、企业清算的所得税处理包括以下内容：（一）全部资产均应按可变现价值或交易价格，确认资产转让所得或损失；（二）确认债权清理、债务清偿的所得或损失；（三）改变持续经营核算原则，对预提或待摊性质的费用进行处理；（四）依法弥补亏损，确定清算所得；（五）计算并缴纳清算所得税；（六）确定可向股东分配的剩余财产、应付股息等。四、企业的全部资产可变现价值或交易价格，减除资产的计税基础、清算费用、相关税费，加上债务清偿损益等后的余额，为清算所得。企业应将整个清算期作为一个独立的纳税年度计算清算所得。这样解释好理解吗？

该内容由杨振军律师和律说律答共创回答

三、公司资产过户给公司需要税吗

法律分析：企业整体转让资产不需要交纳增值税。

法律依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条　增值税税率：(一)纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%。(二)纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为11%：1.粮食等农产品、食用植物油、食用盐；2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品；3.图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物；4.饲料、化肥、农药、农机、农膜；5.国务院规定的其他货物。(三)纳税人销售服务、无形资产，除本条第一项、第二项、第五项另有规定外，税率为6%。(四)纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。(五)境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为零。税率的调整，由国务院决定。